לפי נתוני גמל נט לסוף ספטמבר 2026, הפקדה של ₪1,000 בחודש ב-10 השנים האחרונות במסלול כללי בקרן השתלמות הייתה מגיעה לכ-₪176,000 מתוך ₪120,000 שהופקדו (חציון של 15 מסלולים, אחרי דמי ניהול והוצאות ישירות, ולפני מס). ב-5 השנים האחרונות, במסלולי S&P 500: כ-₪82,000 מתוך ₪60,000. במשיכה אחרי 6 שנים, עד תקרת ההפקדה, אין מס רווחי הון. ביצועי עבר אינם מעידים על ביצועים עתידיים.
איך המחשבון עובד
במצב "תשואות עבר" לוקחים את התשואה החודשית שהקרן דיווחה לגמל נט , חודש אחרי חודש, ומורידים ממנה את דמי הניהול וההוצאות הישירות. כך רואים מה היה קורה לכסף בפועל, כולל השנים הפחות טובות. בלשונית "תחזית" אתם בוחרים תשואה קבועה ומספר שנים, וזו הנחה שלכם.
שכירים מזינים בשדה ההפקדה החודשית את הסכום שנכנס לקרן בכל חודש, מהמעסיק ומהם יחד. הסכום מופיע בתלוש השכר ובדוח השנתי של הקרן. בקרן קיימת, הזינו את היתרה בשדה ההפקדה החד-פעמית.
כמה מפקידים לקרן השתלמות
שכיר ומעסיקו מפקידים יחד עד 10% מהשכר: המעסיק עד 7.5%, והעובד עד 2.5%. הטבת המס חלה על שכר של עד 15,712 ש"ח בחודש, שהם 188,544 ש"ח בשנה. עצמאים יכולים להפקיד בשנת 2026 עד 20,566 ש"ח עם פטור ממס רווחי הון, ומתוכם 13,203 ש"ח מוכרים לניכוי ממס הכנסה. הפירוט בדף סכומים ותקרות הפקדה .
המס והמשיכה
היתרון המרכזי של קרן השתלמות הוא הפטור ממס רווחי הון. אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה אפשר למשוך את הכסף בלי מס רווחי הון, כל עוד ההפקדות לא עברו את התקרה. לכן המחשבון מציג את הסכום המלא כ"נטו אחרי 6 שנים". מי שמפקיד מעל התקרה ישלם מס על הרווח מהחלק העודף, והמחשבון אינו מחשב את זה.
משיכה לפני 6 שנים היא חריג עם כללים ומס משלה, ולכן התקופות הקצרות במחשבון מראות כמה הכסף היה שווה, ולא כמה אפשר למשוך. החריגים מפורטים במדריך המיסוי של קרן השתלמות .
מה עושים אחרי 6 שנים
במבט ראשון נראה שכדאי למשוך, כי הכסף זמין ופטור. במבט שני, כל עוד הכסף נשאר בקרן הוא ממשיך לצבור תשואה בלי מס רווחי הון, ויתרון כזה קשה למצוא מחוץ לקרן. בדקו בלשונית "תחזית" כמה עוד 5 שנים משנות את הסכום, והשוו את המסלול שלכם בהשוואת קרנות השתלמות .
שאלות נפוצות על מחשבון קרן השתלמות
+ איך מחשבים קרן השתלמות? היתרה, ההפקדה החודשית, התשואה ודמי הניהול קובעים את הסכום בסוף התקופה. המחשבון עושה זאת חודש אחרי חודש, לפי התשואות שהקרן דיווחה בפועל. הסבר על המוצר עצמו תמצאו במדריך לקרן השתלמות .
+ האם משלמים מס על קרן השתלמות אחרי 6 שנים? + אפשר למשוך קרן השתלמות לפני 6 שנים? בדרך כלל לא בלי מס, למעט חריגים. המחשבון מראה את שווי הכסף בכל תקופה, אבל הוא לא מחשב משיכה מוקדמת.
+ איך המחשבון עובד לעצמאים? אותו חישוב. הזינו את ההפקדה השנתית חלקי 12 בשדה ההפקדה החודשית. בשנת 2026 הפטור ממס רווחי הון חל על הפקדה של עד 20,566 ש"ח בשנה. הטבלה המלאה בדף סכומים ותקרות הפקדה .
+ מה עדיף, קרן השתלמות או קופת גמל להשקעה? קרן השתלמות פטורה ממס רווחי הון עד התקרה, ולכן מי שיכול להפקיד אליה בדרך כלל ממצה אותה קודם. גמל להשקעה נזיל תמיד, ומתאים לכסף שמעל התקרה. אפשר לבדוק את המספרים במחשבון קופת גמל להשקעה .
+ כמה דמי הניהול משנים את התוצאה? המחשבון מראה כמה הייתה שווה הורדה של 0.1%. במחשבון דמי הניהול תראו מה אתם משלמים היום מול השוק, ודמי ניהול הם גם נושא שאפשר לנהל עליו משא ומתן.
+ האם התשואה במחשבון היא התשואה שאקבל? לא. המחשבון מציג מה היה קורה בעבר, או תחזית לפי הנחה שבחרתם. ביצועי עבר אינם מעידים על ביצועים עתידיים.
המחשבון מציג נתונים כלליים ואינו מתחשב בצרכים, בגיל או ברמת הסיכון של חוסך מסוים. החישובים הם בגדר אומדן בלבד, ואין להסתמך עליהם. החישובים אינם בגדר ייעוץ מקצועי או המלצה להשקעה, ויש לבצע בדיקה מקיפה עם בעל רישיון לשם קבלת החלטה.
איך סופרמרקר מרוויחה ומאיפה הנתונים ההשוואה חינמית. הנתונים בטבלה נלקחים מגמל נט של רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, ומתעדכנים פעם בחודש. סדר הטבלה נקבע לפי התשואה המצטברת ל-5 שנים, או לפי העמודה שבחרתם, ואין בה שורות ממומנות.
כשאתם משאירים פרטים, הם מועברים לבעלי רישיון של רשות שוק ההון ולגופים פיננסיים, כמו משווקי השקעות מבתי השקעות וחברות ביטוח. סופרמרקר מקבלת על כך תשלום לפי ליד או עמלות דרך בעל רישיון. התשלום לא משפיע על הנתונים ועל סדר הטבלה.
איך אנחנו משווים · מדיניות העריכה
מקורות ובדיקה: הנתונים מגמל נט של רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון. נתוני ספטמבר 2026 נבדקו ב-30/10/2026 על ידי רונן מוסקל , עורך ראשי, בעל רישיון של רשות שוק ההון (פנסיוני, כללי), רישיון L-00136532.